个税子女教育专项

附加扣除这样填

开学季 | 孩子9月上幼儿园

九月开学季到啦，家里有即将迈入幼儿园的小宝贝？别忘了，孩子只要年满3周岁，哪怕还没正式入园，从满3岁的当月起就能享受子女教育专项附加扣除啦！

尤其要注意，当孩子从3岁以下婴幼儿阶段迈入学前教育阶段，或是教育阶段发生其他变化时，记得及时在个税APP上新增信息哦。

下面就把政策要点、填报步骤和常见问题一次性说清，家长们快收好。

政策要点

子女教育专项附加扣除，是《中华人民共和国个人所得税法》规定的专项附加扣除之一，纳税人的子女接受学前教育的支出和全日制学历教育的相关支出，按每名子女每月2000元的标准定额扣除。

扣除主体：

子女的法定监护人，包括生父母、继父母、养父母和其他法定监护人。

扣除范围：

子女接受全日制学历教育的相关支出，涵盖学前教育（年满3周岁至小学入学前一个月）、义务教育（小学、初中）、高中阶段教育（普通高中、中等职业、技工教育）、高等教育（大学专科、大学本科、硕士研究生、博士研究生教育）。

扣除标准：

按照每个子女每月2000元的标准定额扣除。

扣除方式：

父母可以选择由其中一方按扣除标准的100%扣除，也可以选择由双方分别按扣除标准的50%扣除，具体扣除方式在一个纳税年度内不能变更。

填报指南

1.登录“个人所得税APP”。

2.回到首页，点击最下方菜单栏的“办&查”，在“专项附加扣除”中选择“子女教育”，选择对应纳税年度“2025”，点击“确认”就能进入填报页面了。

3.在“子女教育信息填写”页面选择子女，新增一条子女教育信息，这里以子女2025年7月满3周岁为例，“当前受教育阶段”选择“学前教育阶段”，“当前受教育阶段开始时间”选择“2025-07”，之后点击下一步。

4. 选择“扣除比例”和“申报方式”后，确认信息无误，点击提交，完成申报。

1. 设置“扣除比例”是指父母可以选择由其中一方按扣除标准的100%扣除，也可以选择由双方分别按扣除标准的50%扣除，具体扣除方式在一个纳税年度内不能变更。

2.教育阶段发生变化的情况下，请勿直接修改原有的子女教育专项附加扣除信息，否则会导致前一条数据被覆盖，无法享受对应阶段的专项附加扣除。一定要按上述步骤新增一条教育阶段信息。操作完成后，您本年度的“子女教育”专项附加扣除会有两条记录。

热点问答

我家孩子今年4月刚满3周岁，我是不是需要等孩子9月进入幼儿园了开始填报？

不是的，子女教育中的“学前教育阶段”是指子女年满3周岁当月至小学入学前一个月。您的孩子4月满3周岁，那么无需等到9月上幼儿园，您从4月起就可以填报扣除。

相当于您在享受完3岁以下婴幼儿照护专项附加扣除后，可以在孩子满3周岁当月直接衔接，继续享受子女教育专项附加扣除哦。

那我4月到9月中间没有填报，是不是错过了，还能补填吗？

这种错过当月填报的情况，也可以补填扣除哦！您可以在当年通过个税APP申请剩余月份的扣除来享受，也可以在次年的3月1日至6月30日办理汇算清缴时申报子女信息来享受专项附加扣除。

如果我有继子女，我也可以填写他们的信息来享受子女教育专项附加扣除吗？

可以的。子女教育专项附加扣除的扣除主体是子女的法定监护人，包括生父母、继父母、养父母，父母之外的其他人担任未成年人的法定监护人的，比照执行。

子女的范围包括婚生子女、非婚生子女、养子女、继子女，也包括未成年但受到本人监护的非子女。

等到我的孩子从幼儿园毕业上小学，我可以直接在个人所得税APP修改已填报的子女教育专项附加扣除时间吗？

不能直接修改。由幼儿园升入小学，属于子女教育阶段发生变化，要新增一条9月起的小学教育信息。

后续由小学升入初中，教育阶段未发生变化，都属于“义务教育”。这种情况下，不需要新增子女教育信息，只需在原有子女教育专项附加扣除记录中进行修改。

修改信息的相关问题